異常水電費牽出兩億元出口騙稅大案

2022年，上級公安機關(guān)向沂源縣公安局經(jīng)偵大隊推送一條案件線索，稱當?shù)啬成锟萍加邢薰居序_取國家出口退稅的嫌疑。

沂源縣公安局經(jīng)偵大隊副教導(dǎo)員 趙振軍：我們收到線索以后，圍繞這家公司進行了分析研判，實地到公司生產(chǎn)場地進行了秘密偵查，發(fā)現(xiàn)他們有賬外經(jīng)營、少記收入、虛高價格出口騙稅的嫌疑。

涉案公司對外聲稱主要生產(chǎn)草莓、蘋果等果汁，全部出口國外。警方初查發(fā)現(xiàn)該公司在運營期間，與規(guī)模相當?shù)耐惼髽I(yè)繳納的水電費低50%，用水用電量明顯偏少。

沂源縣公安局經(jīng)偵大隊副教導(dǎo)員 趙振軍：另外從稅務(wù)部門調(diào)取了它的進項、銷項發(fā)票，分析發(fā)票的時候，發(fā)現(xiàn)它們有大量的農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票作為進項，通過仔細分析，發(fā)現(xiàn)10家企業(yè)，17家農(nóng)業(yè)合作社，開發(fā)票的時間地點都高度重合，而且IP地址為同一地址。

根據(jù)相關(guān)政策，國家對農(nóng)產(chǎn)品收購、加工企業(yè)有稅收方面優(yōu)惠政策，其開具的進項發(fā)票可抵扣總計10%的稅款。

沂源縣公安局經(jīng)偵大隊副教導(dǎo)員 趙振軍：然后我們又圍繞著它的銷貨發(fā)票進行了分析研判，發(fā)現(xiàn)它的銷貨發(fā)票都是進入了馬來西亞的一家外商公司。而且它們產(chǎn)品的價格也虛高得非常大。

警方通過比對國內(nèi)同類企業(yè)出口果汁的價格，發(fā)現(xiàn)涉案公司開具的發(fā)票銷售價格比他人出口價格高兩倍以上。

警方展開收網(wǎng)行動 集中抓獲23人

專案組民警先后在山東濟南、淄博、青島等地，將吳某、楊某等23名犯罪嫌疑人抓獲。搜查中，民警在涉案公司查獲大量涉嫌出口騙稅的賬冊和電子數(shù)據(jù)，以及用于生產(chǎn)果汁的機器設(shè)備和尚未發(fā)貨的偽劣果汁。

沂源縣公安局經(jīng)偵大隊副教導(dǎo)員 趙振軍：該案的嫌疑人吳某，以前是一家外貿(mào)企業(yè)的職工，他非常熟悉外貿(mào)出口業(yè)務(wù)，他發(fā)現(xiàn)虛假出口能夠騙到國家出口退稅款，然后他就開始密謀找到一家會計師事務(wù)所楊某。楊某在虛假做賬上有他的特長，兩人就開始密謀運作。

吳某隨后聯(lián)系了以前在馬來西亞合作的貿(mào)易伙伴，與此同時，又在沂源找到董某等人作為投資人，購買設(shè)備，建廠生產(chǎn)果汁。

沂源縣公安局經(jīng)偵大隊副教導(dǎo)員 趙振軍：營造了一種能夠生產(chǎn)果汁、出口果汁的假象，吳某還勾結(jié)了濟南、青島、淄博多家企業(yè)，有的給他虛開進貨發(fā)票，有的給他代理運輸，有的還協(xié)助他辦理相關(guān)的出口業(yè)務(wù)。

經(jīng)偵查，本案涉及關(guān)聯(lián)違法犯罪的企業(yè)和組織20多家，所虛開的農(nóng)產(chǎn)品增值稅發(fā)票6000多份，這些發(fā)票價稅合計2億多元。

沂源縣公安局局長 張秀光：這一犯罪團伙以加工農(nóng)副產(chǎn)品出口創(chuàng)匯為幌子，表面上做的是出口貿(mào)易，實際上是與境外人員串通勾結(jié)，虛構(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品交易，制造虛假的賬目，從而騙取國家出口退稅，再通過一系列洗錢的手段，把資金轉(zhuǎn)移到境外。

偽劣果汁當?shù)谰?騙取出口退稅2000萬元

為了降低成本，吳某團伙在購進原料時，選擇的都是次果、爛果等，價格非常低，一般都是幾毛錢一斤。

沂源縣公安局經(jīng)偵大隊副教導(dǎo)員 趙振軍：然后他叫客戶給他開發(fā)票的時候，就把發(fā)票虛高到十幾元錢一斤，二十幾元錢一斤。另外還有他們實際和合作社和農(nóng)戶沒有實際交易，但是吳某就用他們的身份信息和名義虛開了大量的進貨發(fā)票，以此方式來抵扣他們的稅款。

沂源縣公安局經(jīng)偵大隊大隊長 王家全：用這些次果爛果制成的產(chǎn)品，運到國外就直接倒掉了，沒有真實的銷售。這些都是他們掩蓋犯罪行為的道具，也是一種犯罪手法。

警方介紹，吳某團伙的犯罪行為不僅造成國家稅款流失，而且擾亂了正常的進出口秩序，同時還給當?shù)氐臓I商環(huán)境帶來惡劣影響。目前，警方已追回600多萬被騙稅款，案件仍在進一步偵辦中。